Leestijd: ongeveer 12 minuten
Op 10 juli 2027 gaat de knop om. De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme — de Wwft die u al jaren kent — wordt ingetrokken en vervangen door een directe Europese verordening: de Anti-Money Laundering Regulation, afgekort AMLR. Zonder overgangsregeling. Zonder uitzonderingen voor bestaande klantrelaties. Voor accountants, financieel adviseurs, notarissen, makelaars en administratiekantoren betekent dit een van de ingrijpendste compliance-veranderingen in jaren. In dit artikel leest u precies wat er verandert, waarom de AMLR fundamenteel anders is dan de Wwft, en wat u nú moet doen om op tijd klaar te zijn.
Wat is de AMLR en waarom is dit anders dan de Wwft?
De Wwft was een Nederlandse wet — gebaseerd op Europese richtlijnen die de wetgever moest omzetten in nationale regels. Dat gaf Nederland ruimte voor eigen interpretatie. Een bewaartermijn van vijf jaar, een eigen lijst van objectieve indicatoren voor ongebruikelijke transacties, eigen definities voor wie als “instelling” kwalificeerde. De AMLR werkt anders. Het is een EU-verordening met directe werking. Dat betekent: geen nationale vertaalslag, geen interpretatieruimte, geen nationale aanvullende regels. In alle 27 EU-lidstaten gelden dezelfde verplichtingen — rechtstreeks, uniform, bindend. Juristen spreken van het “Single Rulebook” voor anti-witwasregelgeving. Dit raakt de kern van hoe u uw complianceproces inricht:
- Waar de Wwft u ruimte gaf om zelf te beoordelen wanneer iets “ongebruikelijk” was, verplicht de AMLR u te concluderen of een transactie verdacht is — en dat schriftelijk te onderbouwen.
- Waar de Wwft sanctiescreening als een aparte verplichting zag, maakt de AMLR dit een verplicht onderdeel van uw cliëntenonderzoek.
- Waar de Wwft u tijd gaf om bestaande dossiers bij te werken “zodra daar aanleiding toe is”, stelt de AMLR harde maximumtermijnen: hoog-risicoclassificaties binnen één jaar, overige dossiers binnen vijf jaar.
Het EU AML-pakket: vier wetgevende instrumenten
De AMLR is onderdeel van een breder pakket dat de EU op 30 en 31 mei 2024 heeft aangenomen. Het bestaat uit vier instrumenten:
| Afkorting | Wat het regelt |
|---|---|
| AMLR — EU 2024/1624 | Alle materiële verplichtingen voor meldingsplichtige entiteiten: CDD, UBO, PEP, sanctiescreening, meldplicht. Directe werking. |
| AMLD6 — EU 2024/1640 | Nationale mechanismen: UBO-register, FIU’s, toezicht en handhaving. Lidstaten moeten dit voor 10 juli 2027 omzetten. |
| AMLAR — EU 2024/1620 | Oprichten van de Europese toezichthouder AMLA, gevestigd in Frankfurt, operationeel sinds 1 juli 2025. |
| Verordening 2023/1113 | Traceerbaarheid van betalingen en cryptoovermakingen (“travel rule”). |
In Nederland worden de AMLR en AMLD6 samen de opvolger van de Wwft via de Implementatiewet ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering (Iwt), die formeel de Wwft intrekt per 10 juli 2027.
De tijdlijn: de belangrijkste data
| Datum | Wat er gebeurt |
|---|---|
| 19 juni 2024 | AMLR gepubliceerd in het Publicatieblad van de EU |
| 1 juli 2025 | AMLA operationeel in Frankfurt |
| 1 januari 2026 | Cashlimiet €3.000 voor handel in goederen van kracht in Nederland |
| 10 juli 2026 | Uiterste datum voor eerste tranche AMLA-richtsnoeren (risicovariabelen, doorlopende monitoring) |
| 10 juli 2027 | AMLR rechtstreeks van toepassing — Wwft ingetrokken ⚠️ |
| 1 januari 2028 | AMLA volledig operationeel met directe toezichtbevoegdheden |
| 10 juli 2029 | AMLR van toepassing op professionele voetbalclubs en voetbalmakelaars |
Wie valt onder de AMLR?
Vrijwel alle huidige Wwft-plichtige bedrijven blijven meldingsplichtig. De kring wordt bovendien uitgebreid. De AMLR spreekt niet meer van “instellingen” maar van meldingsplichtige entiteiten (ME’s). Bestaande poortwachters die blijven: banken en kredietinstellingen, levensverzekeraars, betaalinstellingen, wisselinstellingen, trustkantoren, accountants, belastingadviseurs, advocaten en notarissen (voor bepaalde diensten), makelaars in onroerend goed, administratiekantoren.
Nieuwe meldgroepen onder de AMLR
- Aanbieders van cryptoactivadiensten (CASP’s) — exchanges, bewaargevers van digitale wallets
- Crowdfundingplatformen en -bemiddelaars
- Handelaren in luxegoederen: juwelen, horloges, edelmetalen, luxe auto’s, jachten, privévliegtuigen
- Handelaren in cultuurgoederen
- Exploitanten van investeringsmigratieprogramma’s (“golden visa”)
- Kredietbemiddelaars voor hypothecair en consumptief krediet
- Professionele voetbalclubs en voetbalmakelaars (pas vanaf 10 juli 2029)
De vijf grootste praktische veranderingen voor uw kantoor
Wijziging 1
Van “ongebruikelijke” naar “verdachte” transacties
Onder de Wwft werkte u met objectieve en subjectieve indicatoren. De AMLR schrapt dit systeem grotendeels. Voortaan moet u zelf redeneren: weet, vermoedt of kunt u redelijkerwijs vermoeden dat een transactie verband houdt met criminaliteit? Die redenering moet u ook documenteren — ook als u besluit niet te melden. De meldplicht geldt voor alle vormen van criminaliteit, en u moet zowel naar de herkomst als de bestemming van gelden kijken.
Wijziging 2
Alle bestaande klantdossiers moeten opnieuw worden beoordeeld
De AMLR kent geen uitzondering voor bestaande klantrelaties. Artikel 26 stelt harde maximumtermijnen: hoog-risicoclassificaties minimaal jaarlijks actualiseren, overige klanten minimaal elke vijf jaar. Wie op 10 juli 2027 nog verouderde dossiers heeft, heeft direct een handhavingsrisico.
Wijziging 3
Sanctiescreening verplicht onderdeel van uw cliëntenonderzoek
De AMLR maakt sanctiescreening een verplicht onderdeel van het standaard cliëntenonderzoek (artikel 20 lid 1 sub d). Voor elke nieuwe klant én doorlopend voor bestaande relaties. Voor veel niet-financiële meldingsplichtige entiteiten — zoals makelaars en administratiekantoren — is dit nieuw.
Wijziging 4
Meer mensen vallen onder verscherpt onderzoek (PEP)
De definitie van een Politiek Prominent Persoon (PEP) wordt uitgebreid. Onder de AMLR vallen ook burgemeesters van gemeenten met 50.000+ inwoners, leden van Provinciale Staten, wethouders, commissarissen van de Koning, en broers en zussen van nationale topfunctionarissen.
Wijziging 5
Uw interne compliance-organisatie moet aantoonbaar werken
Een map met een beleidsdocument is niet langer voldoende. De AMLR vereist een gedocumenteerd intern compliance-raamwerk met een nalevingsmanager (bestuurslid), een nalevingsfunctionaris (compliance officer), een jaarlijkse bedrijfsbrede risicobeoordeling en een aantoonbare auditfunctie.
De UBO-drempel: van meer dan 25% naar 25% of meer
Onder de Wwft is iemand een uiteindelijk belanghebbende bij een eigendomsbelang van meer dan 25%. Onder de AMLR wordt dat 25% of meer. Praktijkgevolg: een BV met vier gelijkwaardige aandeelhouders van elk 25% had onder de Wwft geen UBO op basis van aandelenbelang. Onder de AMLR worden alle vier aandeelhouders in beginsel als UBO aangemerkt. Advies: laat uw klanten vóór 10 juli 2027 hun UBO-registratie via KVK/DigiD herbeoordelen en zo nodig aanpassen.
De overgang van Wwft naar AMLR: de kerntabel
| Onderwerp | Wwft (tot 10 juli 2027) | AMLR (vanaf 10 juli 2027) |
|---|---|---|
| Rechtsvorm | Nationale wet | EU-verordening, directe werking |
| Begrip poortwachter | Instelling | Meldingsplichtige entiteit (ME) |
| UBO-drempel | Meer dan 25% | 25% of meer |
| Melden | Ongebruikelijke transactie (OT) | Verdachte transactie (VT) |
| Sanctiescreening | Aparte verplichting (Sanctiewet) | Verplicht onderdeel CDD |
| PEP-definitie | Smallere kring | + burgemeesters, Provinciale Staten, broers/zussen |
| Actualiseren dossiers | Risicogebaseerd, vrij | Max. 1 jaar (hoog) / 5 jaar (overig) |
| Overgangsrecht | n.v.t. | Geen — knop gaat om op 10 juli 2027 |
Hoe bereidt u uw kantoor voor?
Stap 1 — Gap-assessment
Breng in kaart waar uw huidige Wwft-processen tekortschieten. Welke dossiers zijn incompleet? Welke functies (nalevingsmanager, compliance officer) zijn nog niet formeel belegd?
Stap 2 — Dossiers actualiseren
Begin met hoog-risicoclassificaties. Die moeten jaarlijks worden bijgewerkt — een achterstand opbouwen tot 2027 is een handhavingsrisico.
Stap 3 — Beleid herschrijven
Uw beleidshandboek moet de AMLR-terminologie verwerken: verdachte transacties, uitgebreid PEP-kader, sanctiescreening als vast onderdeel van CDD.
Stap 4 — Team opleiden
Artikel 12 AMLR verplicht u om medewerkers op de hoogte te stellen van de vereisten. Een gecertificeerde e-learning is de meest efficiënte en aantoonbare methode.
Stap 5 — Technologie inzetten
Handmatige processen voldoen niet meer. Continue monitoring, geautomatiseerde sanctiescreening en een volledige audit-trail zijn vereiste, geen keuze.
Hoe Handelzeker u helpt
Handelzeker heeft de AMLR-transitie tot speerpunt gemaakt. Wij bieden:
Handelzeker bereidt u voor
Het AMLR Transitiepakket — alles in één
- AMLR E-learning met certificaat — gericht op de nieuwe verplichtingen, niet de Wwft die verdwijnt
- Uitgebreide CDD Monitoring — doorlopend conform artikel 26 AMLR, met audit-trail voor toezichthouders
- Dossierbeheer — centraal klantarchief met AMLR-bewaarplicht
- Vanaf €50/mnd of €450/jr — maandelijks opzegbaar
Veelgestelde vragen
Geldt de AMLR ook voor kleine kantoren?
Ja. Accountants, notarissen, makelaars en administratiekantoren vallen onder de meldingsplichtige entiteiten van de AMLR, ongeacht de omvang van het kantoor.
Wat als ik op 10 juli 2027 nog niet volledig compliant ben?
De AMLR kent geen overgangsrecht. Op 10 juli 2027 zijn de nieuwe regels van toepassing, óók op lopende klantrelaties. De Nederlandse toezichthouders hebben aangekondigd dat handhaving gericht zal zijn op aantoonbare naleving.
Moet ik alle bestaande klantdossiers opnieuw doen?
Alle dossiers moeten uiterlijk binnen vijf jaar na publicatie zijn bijgewerkt. Hoog-risicoclassificaties moeten jaarlijks worden geactualiseerd. Begin nu — een grote portefeuille is niet in één dag bij te werken.
Wat is het verschil tussen AMLR en AMLA?
De AMLR is de verordening — de regelgeving die u moet naleven. AMLA is de nieuwe Europese toezichthouder in Frankfurt. Voor de meeste Nederlandse kantoren blijft de nationale toezichthouder (DNB, AFM of BFT) de primaire toezichthouder.
Wanneer publiceert AMLA de definitieve richtsnoeren?
De eerste tranche wordt verwacht voor 10 juli 2026. Richtsnoeren over doorlopende monitoring (artikel 26) worden verwacht in Q4 2026. Richtsnoeren over verdachte transacties en PEP’s volgen uiterlijk 10 juli 2027.
Klaar om te beginnen? Bekijk het AMLR Transitiepakket →
Dit artikel is gebaseerd op de tekst van Verordening (EU) 2024/1624 (AMLR), publicaties van AMLA, DNB en Bureau Financieel Toezicht, en analyses van Nederlandse juridische en compliance-experts. Peildatum: juni 2026. Raadpleeg bij specifieke vragen over uw situatie altijd een juridisch adviseur.
